Jahresfinanzbericht 2021
3-Banken Wohnbaubank AG
3-Banken Wohnbaubank AG
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Jahresfinanzbericht für das Geschäftsjahr 2021
Inhaltsverzeichnis Seite
I. Bilanz zum 31.12.2021 3
II. Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr
vom 01.01.2021 bis 31.12.2021 4
III. Anhang für das Geschäftsjahr 2021
der 3-Banken Wohnbaubank AG 5
IV. Bestätigungsvermerk 11
V. Lagebericht 16
VI. Bericht des Aufsichtsrates für das Geschäftsjahr 2021 26
VII. Erklärung gemäß §124 Absatz 1 Z. 3 BörseG 2018 28
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I. Bilanz zum 31.12.2021
31.12.2021
31.12.2020
AKTIVA
EUR
TEUR
1. Forderungen an Kreditinstitute
a) Täglich fällig
269.337,73
215
b) Sonstige Forderungen
142.003.959,82
142.127
142.273.297,55
142.342
2. Sonstige Vermögensgegenstände
0
0
3. Rechnungsabgrenzungsposten
353.328,35
434
SUMME AKTIVA
142.626.625,90
142.776
31.12.2021
31.12.2020
PASSIVA
EUR
TEUR
1. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) Begebene
Schuldverschreibungen
133.526.391,00
133.526
2. Sonstige Verbindlichkeiten
44,85
0
3. Rechnungsabgrenzungsposten
767.813,16
971
4. Rückstellungen
a) Steuerrückstellungen
20.177,00
11
b) Sonstige
27.600,00
27
47.777,00
38
5. Gezeichnetes Kapital
5.000.000,00
5.000
6. Kapitalrücklagen
a) nicht gebundene
2.500.000,00
2.500
7. Gewinnrücklagen
a) Gesetzliche Rücklage
39.230,01
37
b) andere Rücklagen
400.000,00
400
439.230,01
437
8. Haftrücklage gem. §57 Abs 5 BWG
16.724,84
17
9. Bilanzgewinn
328.645,04
287
SUMME PASSIVA
142.626.625,90
142.776
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II. Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2021
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
31.12.2021
31.12.2020
EUR
TEUR
1. Zinsen und ähnliche Erträge
2.041.108,47
2.111
2. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
-1.798.767,32
-1.869
I. NETTOZINSERTRAG
242.341,15
242
3. Provisionserträge
26.447,00
27
4. Sonstige betriebliche Erträge
1.120,00
1
II. BETRIEBSERTRÄGE
269.908,15
270
5. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen (Sachaufwand)
-210.702,36
-205
III. BETRIEBSAUFWENDUNGEN
-210.702,36
-205
IV. BETRIEBSERGEBNIS =
59.205,79
65
ERGEBNIS DER GEWÖHNLICHEN GESCHÄFTSTÄTIGKEIT
6. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
-14.801,00
-16
V. JAHRESÜBERSCHUSS
44.404,79
49
7. Rücklagenbewegung
darunter: Dotierung der Haftrücklage EUR 156,91 (Vorjahr EUR 0)
-2.328,32
-3
VI. JAHRESGEWINN
42.076,47
46
8. Gewinnvortrag
286.568,57
241
BILANZGEWINN
328.645,04
287
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III. Anhang für das Geschäftsjahr 2021
der 3-Banken Wohnbaubank AG
1. Anwendung der unternehmens- und bankrechtlichen Vorschriften
Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den Bestimmungen des Unternehmens-
gesetzbuches - soweit auf Banken anwendbar - sowie nach den Vorschriften des
Bankwesengesetzes unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und der
Generalnorm, ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des
Unternehmens zu vermitteln, aufgestellt.
Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend der Gliederung der Anlage
2 zu § 43 Bankwesengesetz, Teil 1 und Teil 2, aufgestellt.
Das Unternehmen gehört dem Konsolidierungskreis der Oberbank AG, Linz, an. Das Mutter-
unternehmen, das den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufgestellt
hat, ist die Oberbank AG, Linz. Dieser Konzernabschluss ist beim Landes‐ als Handelsgericht
Linz hinterlegt.
Die hierfür erforderliche Konzession wurde mit Bescheid der Finanzmarktaufsichtsbehörde
vom 15.06.2012 erteilt und mit Bescheid vom 20.12.2013 eingeschränkt auf Geschäfte nach
§ 1 Abs 1 Z 10 BWG. Demnach verfügt die 3‐Banken Wohnbaubank AG derzeit über eine
Konzession, eingeschränkt gemäß § 3 Abs 6 BWG auf die Ausgaben von Schuld-
verschreibungen treuhändig für die Rechnung anderer Kreditinstitute, wobei die Gesellschaft
nur das Gestionsrisiko trägt. Dementsprechend sind gemäß § 3 Abs 6 BWG die
Bestimmungen der § 1a Abs 2 BWG sowie der §§ 23 bis 24a BWG nicht anzuwenden. Die
Bestimmungen der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (CRR) finden auf die 3‐Banken
Wohnbaubank keine Anwendung.
Die Bank verfügt über kein Handelsbuch.
2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung
sowie der Generalnorm, ein möglichst getreues Bild der Vermögens‐, Finanz‐ und Ertrags-
lage des Unternehmens zu vermitteln, aufgestellt.
Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurde der Grundsatz der Vollständigkeit ein-
gehalten.
Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen.
Bei den Vermögensgegenständen und Schulden wurde der Grundsatz der Einzelbewertung
angewandt.
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Dem Vorsichtsgrundsatz wurde Rechnung getragen, indem insbesondere nur die im
Abschlussstichtag verwirklichten Gewinne ausgewiesen wurden.
Alle erkennbaren Risiken und drohenden Verluste, die im Geschäftsjahr 2021 entstanden
sind, wurden berücksichtigt.
Die Forderungen an Kreditinstitute werden unter Beachtung des Niederstwertprinzips mit
dem Nennwert angesetzt.
Sonstige Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten unter
Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet.
Die sonstigen Rückstellungen wurden unter Bedachtnahme auf den Vorsichtsgrundsatz in der
Höhe des voraussichtlichen Anfalls gebildet. Sofern vorhanden werden langfristige
Rückstellungen mit einem marktüblichen Zinssatz abgezinst.
Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Agios bzw. Disagios im Zusammenhang mit den Treuhandgeschäften werden in den
Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen und über die Laufzeit der Geschäfte
amortisiert.
Die 3‐Banken Wohnbaubank AG emittiert treuhändig für ihre Gesellschafterbanken
steuerbegünstigte Wohnbaubankanleihen und die Emissionserlöse werden an die
Gesellschafterbanken der 3‐Banken Wohnbaubank AG weitergeleitet, die ihrerseits diese
Mittel zur Finanzierung des Wohnbaus im Sinn des § 7 WGG bzw. § 1 Abs 2 Z 1 lit a des
StWbFG (Wohnbau im engeren Sinn) einsetzen. Gemäß der Treuhandvereinbarung wird die
3‐Banken Wohnbaubank AG im eigenen Namen aber auf Rechnung und Gefahr des
Treugebers Wohnbau‐Wandelschuldverschreibungen ("Treuhand‐Anleihen") begeben. Jede
einzelne Emission von Treuhand‐Anleihen bedarf einer Einigung der Vertragspartner im
Einzelfall. Die Treuhandschaft ist offen zu legen und in den Bedingungen der Treuhand‐
Anleihe offen auszuweisen. Die 3‐Banken Wohnbaubank AG verpflichtet sich, die Treuhand‐
Anleihe dem Treugeber zum öffentlichen Angebot in Österreich zu überlassen. Die Platzierung
der Treuhand‐Anleihen obliegt dem Treugeber.
Treuhandgeschäfte werden gemäß § 48 Abs 1 BWG in der Bilanz ausgewiesen.
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3. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung
3.1. Bilanz
AKTIVPOSTEN
Forderungen an Kreditinstitute
Die Forderungen an Kreditinstitute betreffen Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht bzw. verbundene Unternehmen.
Die täglich fälligen Forderungen betreffen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungs-verhältnis
besteht bzw. verbundene Unternehmen.
Die sonstigen Forderungen betreffen mit EUR 132.658.784,81 (Vorjahr TEUR 132.782)
Treuhandvermögen sowie mit EUR 1.289.591,00 (Vorjahr: TEUR 1.290) Zinsabgrenzungen
auf Treuhandforderungen. Davon betreffen EUR 89.170.193,31 (Vorjahr: TEUR 89.257) bzw.
EUR 872.057,62 (Vorjahr: TEUR 872) verbundene Unternehmen und der Rest Unternehmen,
mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht. Die restlichen sonstigen Forderungen betreffen
Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von EUR 8.055.584,01 (Vorjahr: TEUR 8.055). Hiervon
betreffen EUR 6.441.353,19 (Vorjahr: TEUR 6.441) verbundene Unternehmen und der Rest
Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht.
Gliederung der nicht täglich fälligen Forderungen an Kreditinstitute:
2021 (EUR)
2020 (EUR)
bis drei Monate
360.178,27
360.178,27
mehr drei Monate bis 1 Jahr
8.984.996,74
929.412,74
mehr als ein bis fünf Jahre
120.376.400,70
82.897.225,12
mehr als fünf Jahre
12.282.384,11
57.940.258,25
142.003.959,82 142.127.074,38
Rechnungsabgrenzungsposten
Die aktive Rechnungsabgrenzung betreffen mit EUR 345.828,35 (Vorjahr TEUR 426)
Disagien der treuhändig emittierten Emissionen.
PASSIVPOSTEN
Verbriefte Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten betreffen begebene Schuldverschreibungen inklusive
Zinsabgrenzungen, welche treuhändig begeben wurden.
Im Geschäftsjahr 2022 werden keine begebenen Schuldverschreibungen fällig.
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Gliederung der verbrieften Verbindlichkeiten nach Restlaufzeit:
2021 (EUR)
2020 (EUR)
bis drei Monate
360.178,27
360.178,27
mehr drei Monate bis 1 Jahr
929.412,74
929.412,74
mehr als ein bis fünf Jahre
119.836.800,00
74.732.100,00
mehr als fünf Jahre
12.400.000,00
57.504.700,00
133.526.391,00 133.526.391,01
Sonstige Verbindlichkeiten
Im Posten „Sonstige Verbindlichkeiten“ sind Aufwendungen in Höhe von EUR 44,85 (Vorjahr:
TEUR 1) enthalten, die erst nach dem Bilanzstichtag zahlungswirksam werden. Sämtliche
Sonstige Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.
Rechnungsabgrenzungsposten
Die passive Rechnungsabgrenzung betreffen Agien der treuhändig emittierten Emissionen.
Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen betreffen ausschließlich Prüfungskosten.
Zum 31. Dezember 2021 bestehen keine langfristigen Rückstellungen.
Haftrücklage
Die Zuweisung zur Haftrücklage gemäß § 57 Abs 5 BWG beträgt EUR 108,08 (Vorjahr EUR
156,91).
Eigenkapital
Das Grundkapital per 31.12.2021 setzt sich wie folgt zusammen:
5.000.000 auf Namen lautende nennbetragslose Stamm-Stückaktien
Nach Auslaufen der Ermächtigungen des Vorstandes vom 18.02.2014 ermächtigt die 7.
ordentliche Hauptversammlung vom 13.05.2019 den Vorstand der Emittentin mit Zustimmung
des Aufsichtsrats zur Ausgabe von bis zu TEUR 38.224 auf Inhaber lautende Genussscheine
im Nominale von je EUR 1,00 zum Wandlungspreis von EUR 10,00 gemäß § 174 AktG und
gemäß § 9 Abs 3b der Satzung zur Gewährung von Umtauschrechten an die Gläubiger von
Wandelschuldverschreibungen, wobei die Ausgabe nur insoweit erfolgen darf, als vom
Umtauschrecht der Gläubiger von Wandelschuldverschreibungen Gebrauch gemacht wird.
Die bezogenen Genussscheine aus Wandelschuldverschreibungen beliefen sich im
Geschäftsjahr auf Stück 0 bzw. Nominale EUR 0,00. Weiters betrug das im Geschäftsjahr
ausgenutzte genehmigte Kapital EUR 0,00.
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3.2. Gewinn- und Verlustrechnung
Provisionserträge
Die Provisionserträge betreffen ein im Geschäftsjahr erhaltenes regelmäßiges
Gestionsentgelt für bestehende treuhändige Emissionen.
Sonstige betriebliche Erträge
Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen, wie im Vorjahr, im Wesentlichen Erträge aus
der Auflösung von Rückstellungen.
Sonstige Verwaltungsaufwendungen
Die Sonstigen Verwaltungsaufwendungen betreffen im Wesentlichen Kosten für die
Abschlussprüfung und ausgelagerte Tätigkeiten.
Bezüglich der Angaben gemäß § 238 Z 18 UGB über Aufwendungen für die Abschlussprüfung
wird auf die Angaben im Konzernanhang verwiesen.
Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag belasten im Geschäftsjahr zur Gänze das
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.
4. Ergänzende Angaben
Die Aktivposten Forderungen an Kreditinstitute und Rechnungsabgrenzungen enthalten
Treuhandvermögen:
31.12.2021 (EUR) 31.12.2020 (EUR)
Treuhandforderungen (inkl. Zinsabgrenzungen) 134.294.204,16 134.497.290,53
Die Passivposten Verbriefte Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungen enthalten
Treuhandvermögen:
31.12.2021 (EUR) 31.12.2020 (EUR)
Treuhandverbindlichkeiten (inkl. Zinsabgrenzungen) 134.294.204,16 134.497.290,53
Gesamtrentabilität:
31.12.2021 31.12.2020
Jahresergebnis nach Steuern = 0,03% 0,03 %
Bilanzsumme
Da die Gesellschaft nur eine Niederlassung in Österreich betreibt, entfällt die Angabe gemäß
§ 64 Abs 1 Z 18 BWG.
Die Gesellschaft beschäftigte keine Arbeitnehmer.
Die Mitglieder des Vorstandes und des Aufsichtsrates erhielten im Geschäftsjahr 2021, wie im
Vorjahr, keine Vergütungen.
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Aus der COVID-19 Pandemie haben sich im Geschäftsjahr keine Auswirkungen auf die
Gesellschaft ergeben.
Nach dem Bilanzstichtag sind keine wesentlichen Ereignisse eingetreten.
Ergebnisverwendung
Es wird vorgeschlagen, den Bilanzgewinn in Höhe von EUR 328.645,04 auf neue Rechnung
vorzutragen.
Organe der Gesellschaft
Aufsichtsrat
Herr Mag. Florian H a g e n a u e r, MBA, Linz (Vorsitzender)
Herr Dr. Jürgen B r o c k h o f f, Absam (Stellvertreter des Vorsitzenden)
Herr Harald H u m m e r, Linz
Herr Mag. Andreas Pa c h i n g e r, Linz
Herr Georg S v e t n i k, Klagenfurt
Vorstand
Herr Erich S t a d l b e r g e r, MBA, Linz
Herr Mag. Gerald S t r a k a, Linz
Linz, am 25. Februar 2022
Der Vorstand
Erich Stadlberger Mag. Gerald Straka
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IV. Bestätigungsvermerk
Bericht zum Jahresabschluss
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresabschluss der
3-Banken Wohnbaubank AG, Linz,
bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021, der Gewinn- und Verlustrechnung für das
an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr und dem Anhang geprüft.
Nach unserer Beurteilung entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und
vermittelt ein möglichst getreues Bild der Vermögens- und Finanzlage zum 31. Dezember
2021 sowie der Ertragslage der Gesellschaft für das an diesem Stichtag endende
Geschäftsjahr in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmens- und
bankrechtlichen Vorschriften.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit der EU-Verordnung Nr. 537/2014
(im Folgenden AP-VO) und mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsgemäßer
Abschlussprüfung durchgeführt. Diese Grundsätze erfordern die Anwendung der International
Standards on Auditing (ISA). Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen Vorschriften und
Standards sind im Abschnitt "Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des
Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von
der Gesellschaft unabhängig in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmens-,
bank- und berufsrechtlichen Vorschriften und wir haben unsere sonstigen beruflichen Pflichten
in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von
uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser
Prüfungsurteil zu dienen.
Besonders wichtige Prüfungssachverhalte
Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sachverhalte, die nach unserem
pflichtgemäßen Ermessen am bedeutsamsten für unsere Prüfung des Jahresabschlusses des
Geschäftsjahres waren. Diese Sachverhalte wurden im Zusammenhang mit unserer Prüfung
des Jahresabschlusses als Ganzem und bei der Bildung unseres Prüfungsurteils hierzu
berücksichtigt, und wir geben kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab.
Wir haben bestimmt, dass es keine besonders wichtigen Prüfungssachverhalte gibt, die in
unserem Vermerk mitzuteilen sind.
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Verantwortlichkeiten der gesetzlichen Vertreter und
des Prüfungsausschusses für den Jahresabschluss
Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses und
dafür, dass dieser in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmens- und
bankrechtlichen Vorschriften ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich
für die internen Kontrollen, die sie als notwendig erachten, um die Aufstellung eines
Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen auf
Grund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist.
Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür
verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu
beurteilen, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit –
sofern einschlägig – anzugeben, sowie dafür, den Rechnungslegungsgrundsatz der
Fortführung der Unternehmenstätigkeit anzuwenden, es sei denn, die gesetzlichen Vertreter
beabsichtigen, entweder die Gesellschaft zu liquidieren oder die Unternehmenstätigkeit
einzustellen oder haben keine realistische Alternative dazu.
Der Prüfungsausschuss ist verantwortlich für die Überwachung des
Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft.
Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung
des Jahresabschlusses
Unsere Ziele sind, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als
Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder
Irrtümern ist und einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine
in Übereinstimmung mit der AP-VO und mit den österreichischen Grundsätzen
ordnungsgemäßer Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, durchgeführte
Abschlussprüfung eine wesentliche falsche Darstellung, falls eine solche vorliegt, stets
aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren
und werden als wesentlich angesehen, wenn von ihnen einzeln oder insgesamt
vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie die auf der Grundlage dieses
Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Nutzern beeinflussen.
Als Teil einer Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit der AP-VO und mit den
österreichischen Grundsätzen ordnungsgemäßer Abschlussprüfung, die die Anwendung der
ISA erfordern, üben wir während der gesamten Abschlussprüfung pflichtgemäßes Ermessen
aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.
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Darüber hinaus gilt:
• Wir identifizieren und beurteilen die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen auf Grund
von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Abschluss, planen Prüfungshandlungen als
Reaktion auf diese Risiken, führen sie durch und erlangen Prüfungsnachweise, die
ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das
Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen
nicht aufgedeckt werden, ist höher als ein aus Irrtümern resultierendes, da dolose
Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten,
irreführende Darstellungen oder das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten
können.
• Wir gewinnen ein Verständnis von dem für die Abschlussprüfung relevanten internen
Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen
angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des
internen Kontrollsystems der Gesellschaft abzugeben.
• Wir beurteilen die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten
Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern
dargestellten geschätzten Werte in der Rechnungslegung und damit zusammenhängende
Angaben.
• Wir ziehen Schlussfolgerungen über die Angemessenheit der Anwendung des
Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit durch die
gesetzlichen Vertreter sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine
wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht,
die erhebliche Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der
Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir die Schlussfolgerung ziehen, dass eine
wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, in unserem Bestätigungsvermerk auf
die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese
Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere
Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks
erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch
die Abkehr der Gesellschaft von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zur Folge
haben.
• Wir beurteilen die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses
einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden
Geschäftsvorfälle und Ereignisse in einer Weise wiedergibt, dass ein möglichst getreues
Bild erreicht wird.
• Wir tauschen uns mit dem Prüfungsausschuss unter anderem über den geplanten Umfang
und die geplante zeitliche Einteilung der Abschlussprüfung sowie über bedeutsame
Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen
Kontrollsystem, die wir während unserer Abschlussprüfung erkennen, aus.
• Wir geben dem Prüfungsausschuss auch eine Erklärung ab, dass wir die relevanten
beruflichen Verhaltensanforderungen zur Unabhängigkeit eingehalten haben und uns mit
ihm über alle Beziehungen und sonstigen Sachverhalte austauschen, von denen
vernünftigerweise angenommen werden kann, dass sie sich auf unsere Unabhängigkeit
und – sofern einschlägig – damit zusammenhängende Schutzmaßnahmen auswirken.
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• Wir bestimmen von den Sachverhalten, über die wir uns mit dem Prüfungsausschuss
ausgetauscht haben, diejenigen Sachverhalte, die am bedeutsamsten für die Prüfung des
Jahresabschlusses des Geschäftsjahres waren und daher die besonders wichtigen
Prüfungssachverhalte sind. Wir beschreiben diese Sachverhalte in unserem
Bestätigungsvermerk, es sei denn, Gesetze oder andere Rechtsvorschriften schließen die
öffentliche Angabe des Sachverhalts aus oder wir bestimmen in äußerst seltenen Fällen,
dass ein Sachverhalt nicht in unserem Bestätigungsvermerk mitgeteilt werden sollte, weil
vernünftigerweise erwartet wird, dass die negativen Folgen einer solchen Mitteilung deren
Vorteile für das öffentliche Interesse übersteigen würden.
Bericht zum Lagebericht
Der Lagebericht ist auf Grund der österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften
darauf zu prüfen, ob er mit dem Jahresabschluss in Einklang steht und ob er nach den
geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt wurde.
Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichtes in
Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften.
Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit den Berufsgrundsätzen zur Prüfung des
Lageberichtes durchgeführt.
Urteil
Nach unserer Beurteilung ist der Lagebericht nach den geltenden rechtlichen Anforderungen
aufgestellt worden, enthält die nach § 243 a UGB zutreffenden Angaben, und steht in Einklang
mit dem Jahresabschluss.
Erklärung
Angesichts der bei der Prüfung des Jahresabschlusses gewonnenen Erkenntnisse und des
gewonnenen Verständnisses über die Gesellschaft und ihr Umfeld haben wir keine
wesentlichen fehlerhaften Angaben im Lagebericht festgestellt.
Zusätzliche Angaben nach Artikel 10 AP-VO
Wir wurden von der Hauptversammlung am 14. Mai 2020 als Abschlussprüfer gewählt und am
12. Juni 2020 vom Aufsichtsrat mit der Abschlussprüfung der Gesellschaft für das am
31. Dezember 2021 endende Geschäftsjahr beauftragt.
Wir sind ohne Unterbrechung seit dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012
Abschlussprüfer der Gesellschaft.
Wir erklären, dass das Prüfungsurteil im Abschnitt „Bericht zum Jahresabschluss“ mit dem
zusätzlichen Bericht an den Prüfungsausschuss nach Artikel 11 der AP-VO in Einklang steht.
Wir erklären, dass wir keine verbotenen Nichtprüfungsleistungen (Artikel 5 Abs 1 der AP-VO)
erbracht haben und dass wir bei der Durchführung der Abschlussprüfung unsere
Unabhängigkeit von der geprüften Gesellschaft gewahrt haben.
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Auftragsverantwortlicher Wirtschaftsprüfer
Der für die Abschlussprüfung auftragsverantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Herr Mag. Christian
Grinschgl.
Linz, am 25. Februar 2022
KPMG Austria GmbH
Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft
Die Veröffentlichung oder Weitergabe des Jahresabschlusses mit unserem Bestätigungsvermerk darf nur in der
von uns bestätigten Fassung erfolgen. Dieser Bestätigungsvermerk bezieht sich ausschließlich auf den
deutschsprachigen und vollständigen Jahresabschluss samt Lagebericht. Für abweichende Fassungen sind die
Vorschriften des § 281 Abs. 2 UGB zu beachten.
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V. Lagebericht
1. Allgemeines
Zur Stärkung ihrer Kernkompetenz "private Wohnraumfinanzierung" hat die 3 Banken Gruppe
(Oberbank AG, im Folgenden „Oberbank“, BKS Bank AG, „BKS“, und Bank für Tirol und
Vorarlberg AG, „BTV“) am 27. Juni 2012 durch Eintragung unter der Nummer 381680w im
Firmenbuch des Landesgerichtes Linz die 3-Banken Wohnbaubank AG als gemeinsame
Tochtergesellschaft gegründet.
Die rechtliche Grundlage für das Handeln der Wohnbaubanken ist das "Bundesgesetz über
steuerliche Sondermaßnahmen zur Förderung des Wohnbaus", das 1993 vom
österreichischen Nationalrat beschlossen wurde.
Wohnbauanleihen gelten nach wie vor als eine attraktive Anlageform, die mit einem
Steuervorteil ausgestattet sind. Für PrivatanlegerInnen sind die Zinsen von bis zu 4 % p. a.
von der Kapitalertragsteuer befreit, für die gesamte Laufzeit, unabhängig von der
Behaltedauer. Trotz dieser Begünstigung ist die Nachfrage nach Wohnbauanleihen aufgrund
des extrem tiefen Zinsniveaus laufend abgesunken.
Gemäß Budgetbegleitgesetz 2011 können seit dem 01. Jänner 2011 die Aufwendungen für
den Ersterwerb der Wohnbauanleihen von Privatanlegern im Rahmen der gesetzlich
geregelten Grenzen nicht mehr als Sonderausgaben geltend gemacht werden.
Die 3-Banken Wohnbaubank AG ist als Spezialbank ausschließlich mit der Begebung
steuerbegünstigter Wohnbauanleihen, treuhändig für die Gesellschafterbanken, betraut. Sie
leitet die Emissionserlöse an die Gesellschafterbanken weiter, die ihrerseits diese Mittel in
Form von Wohnbaukrediten an ihre Kunden weitergeben. Diese Kredite müssen
zweckgewidmet eingesetzt werden.
Das bedeutet, dass die Kredite aufgrund von gesetzlichen Regelungen ausschließlich zur
Finanzierung von Wohnbauten (Eigenheime, Reihenhäuser, geförderte und frei finanzierte
Miet- und Genossenschaftswohnungen), zur Errichtung von damit verbundenen
Geschäftsräumen, Garagen und Gemeinschaftseinrichtungen, zum Erwerb von
Grundstücken, zur Errichtung von Wohnbauten, für Maßnahmen der Stadt- und
Dorferneuerung und zu Sanierungen in Wohnungen und überwiegend zu Wohnzwecken
genutzten Gebäuden verwendet werden dürfen.
1.1. Geschäftsgegenstand
Mit Wirkung zum 01.01.2014 ist § 3 Abs. 6 BWG, idF BGBl. I Nr. 184/2013 in Kraft getreten.
Gemäß § 3 Abs. 6 BWG, idF BGBl. Nr. 184/2013, sind auf Kreditinstitute, die aufgrund ihrer
Satzung ausschließlich Schuldverschreibungen treuhändig für Rechnung anderer
Kreditinstitute ausgeben, wobei das emittierende Kreditinstitut nur das Gestionsrisiko trägt, die
§ 1a Abs. 2 und die §§ 23 bis 24a leg. cit. nicht anzuwenden.
S e i t e | 17
Daher hat die 3-Banken Wohnbaubank AG bei der Finanzmarktaufsicht (FMA) die
Teilzurücklegung der Konzession für die Erbringung der Bankgeschäfte gemäß § 1 Abs. 1 Z 1
BWG, § 1 Abs. 1 Z 3 BWG und § 1 Abs. 1 Z 18 BWG beantragt, ebenso die Einschränkung
des Bankgeschäftes nach § 1 Abs. 1 Z 10 BWG entsprechend der Ausnahmebestimmung in
§ 3 Abs. 6 BWG, idF BGBl. I Nr. 184/2013.
Korrespondierend dazu hat die 3-Banken Wohnbaubank AG eine Änderung der Satzung
vorgenommen, aus welcher die Änderung des Geschäftsgegenstandes ersichtlich ist.
Mit Bescheid vom 20.12.2013 hat die FMA gemäß § 7 Abs. 2 BWG das Erlöschen der
Konzession festgestellt, wobei § 6 Abs. 4 und 5 leg. cit. angewendet und die Konzession auf
die Durchführung von Geschäften nach § 1 Abs. 1 Z 10 BWG iVm § 3 Abs. 6 BWG, idF BGBl.
I Nr. 184/2013 eingeschränkt wurden.
Bestimmte, für das Betreiben eines Kreditinstitutes erforderliche Einrichtungen bzw.
Kontrollverfahren, sind im Rahmen von Service Level Agreements auf die Oberbank AG
ausgelagert.
Die entsprechenden Auslagerungsvereinbarungen beinhalten im Wesentlichen die Rechte
und Pflichten des Auftraggebers (3-Banken Wohnbaubank AG) und des Auftragnehmers
(Oberbank AG).
1.2. Geschäftsverlauf 2021
Die Bilanzsumme der 3-Banken Wohnbaubank AG hat sich gegenüber Ende 2020 nur minimal
marginal um 0,1 % oder 0,1 Mio. Euro auf 142,6 Mio. Euro verringert. Aufgrund der Tatsache,
dass es im Geschäftsjahr weder zu Emissionen, noch zu Tilgungen gekommen ist, gab es im
Bilanzbild nur diese geringe Veränderung.
Das Gesamtemissionsvolumen der österreichischen Wohnbaubanken lag 2021 bei 47,2 Mio.
Euro und damit höher als im Vorjahr mit 28,9 Mio. Euro. Wenngleich eine Belebung des
Marktes erkennbar war fließen trotzdem nur kleine Teile des Veranlagungsvolumens der
privaten Haushalte in Wohnbauanleihen.
Das Gesamtvolumen der Anleihen nach Treugeber beträgt für die Oberbank AG 88,9 Mio.
Euro, die BKS Bank AG 23,7 Mio. Euro und die BTV AG 19,7 Mio. Euro. Das gesamte
ausstehende Emissionsvolumen beträgt somit 132,3 Mio. Euro und ist gegenüber dem Vorjahr
unverändert.
Die Ertragslage war wiederum zufriedenstellend. Der Jahresüberschuss nach Steuern lag
2021 bei 44,4 T Euro und damit fast auf dem Niveau 2020 mit 48,8 T Euro.
S e i t e | 18
1.3. Offenlegungsverpflichtungen
Die Oberbank AG erfüllt als übergeordnetes Institut die Offenlegungsverpflichtungen gem.
Teil 8 der Verordnung (EU) 575/2013 auf Grundlage der konsolidierten Finanzlage für die
3-Banken Wohnbaubank AG. Der Offenlegungsbericht der Oberbank AG ist auf der Website
der Oberbank unter www.oberbank.at (Bereich „Investor Relations“) abrufbar.
2. Wirtschaftliche Lage und Geschäftsverlauf
2.1. Entwicklung der Euro-Zinsen 2021
Die Entwicklung der Euro-Zinsen war auch 2021 weitgehend von den umfangreichen
Maßnahmen der EZB im Rahmen der Bekämpfung der Folgen der Corona-Krise geprägt. Als
zentrales Element der EZB Politik gilt weiterhin der negative Einlagenzins für Banken in Höhe
von – 0,5 Prozent. Aufgrund der Entwicklung der Inflation sowie der allgemein sehr positiven
Wirtschaftsentwicklung wurden jedoch für 2022 erste Schritte zur Reduktion der Anleihen-
Kaufprogramme angekündigt. Hinsichtlich der Einlagenzinsen bei der EZB ist jedoch davon
auszugehen, dass es erst frühestens 2023 zu Änderungen kommen wird.
Am Kapitalmarkt hingegen kam es zu einer leichten Aufwärtstendenz der Zinsen. Der 10-
Jahres-Swap-Satz, der eine maßgebliche Ausgangsbasis für die Emissionen der 3-Banken
Wohnbaubank AG ist, lag im Geschäftsjahr zwischen -0,29 % und 0,30 %. Im
Jahresdurchschnitt lag er bei 0,05 %. Per 04.01.2021 notierte der 10-Jahres-Swap bei -0,29
% und am 30.12.2021 bei 0,30 %.
2.2. Anleiheemissionen 2021
Aufgrund der Rahmenbedingungen hat keine der drei Gesellschafterbanken die Möglichkeit
zur Begebung einer Anleihe genutzt.
Die Nachfrage nach Wohnbauanleihen lag im Jahr 2021 – wie schon unter Punkt 1.2.
angeführt - auf extrem niedrigen Niveau.
2.3. Geschäftsergebnis / Ertragslage
in EUR
in EUR
Veränderung
31.12.2021
31.12.2020
in Prozent
Betriebserträge
269.908,15
269.722,66
0,1
Betriebsaufwendungen
-210.702,36
-204.602,19
3,0
Betriebsergebnis
59.205,79
65.120,47
-9,1
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit
59.205,79
65.120,47
-9,1
Jahresüberschuss
44.404,79
48.840,49
-9,1
Das Betriebsergebnis 2021 ist gegenüber dem Vorjahr von 48.840,49 EUR auf 44.404,79 EUR
gefallen. Das ist ein Rückgang um 9,1 %.
S e i t e | 19
Die Betriebserträge sind im Jahr 2021 gegenüber dem Vorjahr um 0,1 % von 269.722,66 EUR
auf 269.908,15 leicht gestiegen. Sie resultieren großteils aus dem Zinsergebnis in Höhe von
EUR 242.341,15 (2020: EUR 242.475,66). Dazu kamen primär noch Erträge aus der
Gestionsgebühr in Höhe von EUR 26.447,00.
Die Betriebsaufwendungen bestehen aus den sonstigen Verwaltungsaufwendungen in Höhe
von EUR 210.702,36 (2020: EUR 204.602,19 ). Der Anstieg liegt primär in gestiegenen Kosten
für ausgelagerte Rechts- und Rechnungswesenkosten.
Der Steueraufwand betrug EUR 14.801,00 (2020: EUR 16.279,98).
Die Cost-Income-Ratio betrug im abgelaufenen Geschäftsjahr 78,1 % (2020: 75,9 %).
2.4. Vermögens- und Finanzlage
in EUR
in EUR
Veränderung
AKTIVA
31.12.2021
31.12.2020
in Prozent
Forderungen an Kreditinstitute
142.273.297,55
142.342.371,31
-0,1
Sonstige Vermögensgegenstände
0,00
0,00
0,0
Rechnungsabgrenzungsposten
353.328,35
433.300,16
-18,5
Summe Aktiva
142.626.625,90
142.775.671,47
-0,1
in EUR
in EUR
Veränderung
PASSIVA
31.12.2020
31.12.2020
in Prozent
Verbriefte Verbindlichkeiten
133.526.391,00
133.526.391,01
0,0
Sonstige Verbindlichkeiten
44,85
557,84
-92,0
Rechnungsabgrenzungsposten
767.813,16
970.899,52
-20,9
Rückstellungen
47.777,00
37.628,00
27,0
Gezeichnetes Kapital
5.000.000,00
5.000.000,00
0,0
Kapitalrücklage
2.500.000,00
2.500.000,00
0,0
Gewinnrücklage
439.230,01
437.009,77
0,5
Haftrücklage
16.724,84
16.616,76
0,7
Bilanzgewinn
328.645,04
286.568,57
14,7
Summe Passiva
142.626.625,90
142.775.671,47
-0,1
Anrechenbare Eigenmittel
1)
31.12.2021
7.955.954,85
31.12.2020
7.953.626,53
1)
Die Darstellung der anrechenbaren Eigenmittel erfolgt auf freiwilliger Basis
S e i t e | 20
3. Risikomanagement und Risikostrategien (Umsetzung ICAAP)
Unter Risiko versteht die 3-Banken Wohnbaubank AG unerwartet ungünstige zukünftige
Entwicklungen, die sich nachteilig auf die Vermögens-, Ertrags- oder Liquiditätslage der
Wohnbaubank auswirken können.
Der Vorstand der 3-Banken Wohnbaubank AG trägt die Verantwortung für sämtliche
Risikosteuerungsaktivitäten. Die Risikosteuerung wird durch die Oberbank AG
wahrgenommen, die für die Festlegung der Risikostrategie sowie für das Risikomanagement
und das Risikocontrolling in der Oberbank-Gruppe zuständig ist.
Die risikopolitischen Grundsätze der Oberbank Gruppe leiten sich aus den
geschäftspolitischen Grundsätzen wie Regionalität und Kundennähe ab. Die Oberbank richtet
ihr Engagement nur auf Geschäftsfelder, in denen sie über eine entsprechende Expertise zur
Beurteilung der spezifischen Risiken verfügt. Es werden keine Risiken eingegangen, die nicht
nachvollziehbar bzw. nicht bewältigbar sind. Die Geschäftsleitung und alle Mitarbeiter fühlen
sich den risikopolitischen Grundsätzen verpflichtet und treffen auch ihre
Alltagsentscheidungen unter Einhaltung dieser Leitlinien.
Das Risikomanagement ist so organisiert, dass Interessenskonflikte sowohl auf persönlicher
Ebene als auch auf Ebene von Organisationseinheiten vermieden werden. Bei intransparenter
Risikolage oder methodischen Zweifelsfällen wird dem Vorsichtsprinzip der Vorzug gegeben.
Risikosteuerung und ICAAP orientieren sich primär am Ziel eines geordneten
Unternehmensfortbestandes. Regulatorische Anforderungen werden mit einem
Sicherheitspuffer eingehalten.
Die Qualität des Risikomanagements wird hinsichtlich der wesentlichen existenzgefährdenden
Risiken den aktuellen Standards und Entwicklungen gerecht (state-of-the-art) Die Methoden
des Risikomanagements werden ständig weiter entwickelt. Der Aufnahme neuer
Geschäftsfelder oder Produkte geht eine adäquate Analyse der geschäftsspezifischen Risiken
voraus. Dies ist durch den standardisierten Prozess Produkteinführung sichergestellt.
Durch die Trennung von Markt und Marktfolge wird die Unabhängigkeit der Entscheidungen
im Risikomanagement sichergestellt.
Umsetzung des ICAAP
Kreditinstitute haben gemäß § 39a BWG über wirksame Pläne und Verfahren zu verfügen, um
die Höhe, die Zusammensetzung und die Verteilung des Kapitals, welches zur quantitativen
und qualitativen Absicherung aller wesentlichen bankgeschäftlichen und bankbetrieblichen
Risiken zur Verfügung steht, regelmäßig zu ermitteln und Kapital im erforderlichen Ausmaß zu
halten.
S e i t e | 21
Die 3-Banken Wohnbaubank AG muss als nachgeordnetes Kreditinstitut im Sinn von § 30
BWG, dessen übergeordnetes Kreditinstitut (Oberbank AG) den Anforderungen gemäß
§ 39a BWG auf Grundlage der konsolidierten Finanzlage nachkommt, diese Anforderungen
nicht extra erfüllen.
Risikoidentifizierung und Risikoevaluierung
Aufgrund des Geschäftsmodells – treuhändige Abwicklung und damit Durchrechnung von
Wohnbauanleihen an die Oberbank, die BKS und die BTV und Veranlagung des Eigenkapitals
bei diesen 3 Banken – bestehen nur nicht materielle Risiken im Bereich Kreditrisiko und
Marktrisiko. Die Treugeber haften jeweils mit ihrem gesamten Vermögen für die Bedienung
und Rückzahlung der Emissionen der Wohnbaubank.
Das Kreditrisiko beschränkt sich auf die Veranlagungen des Eigenkapitals der 3-Banken
Wohnbaubank AG bei den Gesellschafterbanken und wird aufgrund der ausgezeichneten
Bonitäten dieser als unwesentlich angesehen. Es existieren eigene Veranlagungsrichtlinien,
die die Veranlagung bei den Gesellschafterbanken regeln. Auch das Konzentrationsrisiko kann
in diesem Zusammenhang als unwesentlich angesehen werden. In der für den ICAAP
heranzuziehenden konsolidierten Sichtweise verbleiben in der Oberbank Konzern Sicht die
(sehr geringen) Veranlagungen bei der BTV und BKS für die Bewertung und Darstellung des
Kreditrisikos.
Das in den Bereich des Marktrisikos fallende Zinsänderungsrisiko ergibt sich (rechnerisch)
ebenfalls dadurch, dass das Eigenkapital langfristig (10 Jahre) bei den Gesellschafterbanken
veranlagt wurde. Es wird von der Langfristigkeit des Eigenkapitals ausgegangen, das jedoch
gemäß „Leitlinien zur Steuerung des Zinsänderungsrisikos bei Geschäften des Anlagebuches“
bei der Berechnung der Auswirkung des aufsichtlichen Standardschocks (100 BP Zinsshift)
nicht einbezogen werden darf. Das Zinsänderungsrisiko kann daher als unwesentlich
angesehen werden.
Das operationelle Risiko im Zusammenhang mit der Begebung von Wohnbauanleihen wird
auf Basis der Treuhandvereinbarung von den 3 Banken getragen.
Liquiditätsrisiko besteht keines, da immer nur das vorhandene Eigenkapital angelegt wird.
Die treuhändige Abwicklung von Wohnbauanleihen für die Gesellschafterbanken bindet keine
Liquidität, es besteht kein Liquiditätsbedarf.
Die Maßnahmen werden in jährlichen Abständen bzw. im Anlassfall überprüft und
gegebenenfalls adaptiert.
S e i t e | 22
4. Nicht finanzielle Leistungsindikatoren
4.1. Corporate Governance
§ 8 Abs. 1 der Satzung der 3-Banken Wohnbaubank AG sieht vor, dass der Aufsichtsrat aus
mindestens drei von der Hauptversammlung gewählten Mitgliedern besteht.
Der Aufsichtsrat unterstützt und kontrolliert den Vorstand der 3-Banken Wohnbaubank AG.
Prüfungsausschuss
Ausgehend vom Gesetz und den Satzungsbestimmungen hat der Aufsichtsrat der 3-Banken
Wohnbaubank AG einen Prüfungsausschuss gemäß § 63a Absatz 4 BWG eingerichtet.
Nominierungs-, Vergütungs- und Risikoausschuss
Seit der BWG-Novelle BGBl I 149/2017, in Kraft getreten am 03.01.2018, sind Kreditinstitute
mit einer Bilanzsumme von weniger als 5 Milliarden EUR (KI von nicht erheblicher Bedeutung
gem. § 5 Abs. 4 leg.cit.) im Sinne des Proportionalitätsgrundsatzes nicht mehr zur Bildung
eines Vergütungs-, Nominierungs- sowie Risikoausschusses verpflichtet.
Mangels dieser gesetzlichen Verpflichtung zur Bildung eines Vergütungs-, Nominierungs-
sowie Risikoausschusses wurden diese Ausschüsse mittels Umlaufbeschluss des
Aufsichtsrates mit Wirkung zum 1. März 2018 aufgelöst und sämtliche Mitglieder dieser
Ausschüsse abberufen.
Die relevanten Agenden der angeführten Ausschüsse wurden vom Gesamtaufsichtsrat über-
nommen.
Bei Behandlung risikorelevanter Tagesordnungspunkte (§ 39d Abs 2 BWG) hat ein Vertreter
der Risikomanagementabteilung als Sachverständiger bzw. Auskunftsperson an den
Sitzungen teilzunehmen und insbesondere über Risikoarten (§ 39 Abs. 2b) sowie Risikolage
des Kreditinstitutes zu berichten.
4.2. Personal
Die 3-Banken Wohnbaubank AG hat kein eigenes Personal beschäftigt. Sämtliche, für den
Bankbetrieb wesentlichen Aufgaben bzw. Tätigkeiten sind mittels Service Level Agreements
an die Oberbank AG ausgelagert.
4.3. Forschung und Entwicklung
Die 3-Banken Wohnbaubank AG ist im Bereich Forschung und Entwicklung nicht tätig.
S e i t e | 23
5. Angaben gemäß § 243a UGB
5.1. Grundkapital und Aktienstückelung
Zum 31.12.2021 betrug das Grundkapital der 3-Banken Wohnbaubank AG 5.000.000 Euro
und war aufgeteilt in 5.000.000 auf Namen lautende, nennbetragslose Stückaktien. Jede
Stückaktie ist am Grundkapital in gleichem Umfang beteiligt.
Das Grundkapital wurde zur Gänze von den Gesellschaftern zum Ausgabebetrag von
EUR 1, 00 (Euro eins) pro Stückaktie übernommen.
5.2. Übertragung von Aktien
Die Aktien können nur mit Zustimmung der Gesellschaft übertragen werden. Die Zustimmung
erteilt der Aufsichtsrat.
5.3. Aktionärsstruktur
Die Oberbank AG hielt zum 31.12.2021 80 % am Gesamtkapital der 3-Banken Wohnbaubank
AG, die BKS Bank AG 10 % und die Bank für Tirol und Vorarlberg Aktiengesellschaft ebenfalls
10 %.
5.4. Organbestellung und Kontrollwechsel
Neben den per Gesetz definierten Bestimmungen bestehen keine weiteren Bestimmungen
über die Ernennung und Abberufung von Vorstand und Aufsichtsrat und über die Änderung
der Satzung der Gesellschaft.
Es gibt kein Entschädigungsabkommen zwischen der Gesellschaft und ihren Vorstands- und
Aufsichtsratsmitgliedern für den Fall eines öffentlichen Übernahmeangebotes.
5.5. Kontrollmechanismen des IKS in Bezug auf den Rechnungslegungs-
prozess der 3-Banken Wohnbaubank AG (gemäß §243a Abs.2 UGB)
Das Rechnungswesen (Buchhaltung und Bilanzierung) der 3-Banken Wohnbaubank AG mit
den dazugehörigen Prozessen ist mittels Service-Level-Agreement (SLA) an die Abteilung
Rechnungswesen und Controlling (RUC) der Oberbank AG ausgelagert.
Die Abteilung Interne Revision der Oberbank AG führt als unabhängige Einheit die gesetzlich
vorgeschriebenen Prüfungen durch.
S e i t e | 24
Im Rahmen des IKS der Oberbank AG werden alle Rechnungslegungsprozesse kontrolliert
und mit der Rechnungslegung einhergehende Risiken identifiziert, analysiert und laufend
überwacht. Gegebenenfalls werden andere Maßnahmen zur Reduktion dieser Risiken
ergriffen.
Kontrollumfeld
Neben der Einhaltung der gesetzlichen Vorgaben stehen die von der Oberbank AG definierten
Verhaltensgrundsätze und Corporate-Governance Regelungen im Vordergrund. Die mit der
Rechnungslegung befassten Mitarbeiter der Oberbank AG verfügen über die für ihr
Aufgabengebiet erforderlichen Kenntnisse und Erfahrungen.
Laufende Fortbildungsmaßnahmen stellen den ständigen Know-how Aufbau sicher und sind
die Basis für die rechtzeitige Implementierung von Neuerungen im
Rechnungslegungsprozess. Um die umfangreichen rechtlichen Vorschriften zu erfüllen, wird
die tägliche Arbeit durch zahlreiche Richtlinien, Handbücher und Arbeitsbehelfe unterstützt,
die regelmäßig überprüft und gegebenenfalls aktualisiert werden.
Kontrollmaßnahmen
Kontrollen umfassen zum einen systemische Kontrollen in der EDV, die durch die Oberbank
AG und die 3 Banken IT GmbH definiert wurden, und zum anderen händische Kontrollen und
Plausibilitätsprüfungen sowie das 4-Augen-Prinzip. Das in der Oberbank AG implementierte
EDV-Berechtigungskonzept stellt einen zusätzlichen Absicherungsmechanismus dar.
Dies gewährleistet die Korrektheit und Übereinstimmung der veröffentlichten bzw. gemeldeten
Daten der 3-Banken Wohnbaubank AG.
Überwachungsmaßnahmen
Die Überwachung der Rechnungslegungsprozesse wird – wie schon beschrieben – durch das
IKS sichergestellt. Darüber hinaus üben die Abteilungsleitung und die zuständigen
Gruppenleiter der Abteilung Rechnungswesen und Controlling eine Überwachungs- und
Aufsichtsfunktion aus. Dieser gesamte Überwachungsprozess wird von der internen Revision
geprüft. Eine zusätzliche Überwachungsfunktion fällt den Abschlussprüfern des
Konzernabschlusses und dem Prüfungsausschuss der 3-Banken Wohnbaubank AG zu.
S e i t e | 25
6. Sonstiges
6.1. Organe der Gesellschaft
Im Geschäftsjahr 2021 setzte sich der Vorstand wie folgt zusammen:
Erich Stadlberger, Linz
Mag. Gerald Straka, Linz
Im Geschäftsjahr waren folgende Mitglieder als Aufsichtsräte tätig:
Mag. Florian Hagenauer, Linz (Vorsitzender)
Dr. Jürgen Brockhoff, Innsbruck (Stellvertreter des Vorsitzenden)
Harald Hummer, Linz
Mag. Andreas Pachinger, Linz
Georg Svetnik, Klagenfurt
6.2. Zweigniederlassungen
Die 3-Banken Wohnbaubank AG unterhält keine Zweigniederlassungen.
Vorgänge von besonderer Bedeutung, die zu einer anderen Bewertung des
Jahresabschlusses hätten führen müssen, oder ein anderes Bild der Vermögens-, Finanz-
und Ertragslage vermitteln, sind bis zum Tage der Erstellung des Jahresabschlusses nicht
eingetreten.
7. Prognose (Ausblick 2022)
Gute konjunkturelle Entwicklung setzt sich 2022 fort
Die Erholung der globalen Wirtschaft setzt sich auch 2022 fort. Trotz anhaltender
Verwerfungen in der Logistik und den Lieferketten, sowie Rückschlägen in der Pandemie-
Bekämpfung durch die Mutation Omikron, ist die globale Konjunktur auf Wachstumspfad. Das
Wachstum wird mit 4,3 % (Bloomberg Consensus) jedoch nicht mehr ganz so stark ausfallen
wie 2021 (5,9 %) in dem auch viele Basiseffekte wirkten. Wachstumsstärkste Region wird
China bleiben, gefolgt von Europa und den USA.
Starkes Wachstum auch in Österreich
Die OeNB rechnet in Ihrer Dezemberprognose für Österreich im Jahr 2022 mit einer sehr
positiven Wirtschaftsentwicklung. Nachdem das BIP-Wachstum 2021 mit + 4,9 %
angenommen wird, setzt sich die Tendenz 2022 mit einem Prognosewert von + 4,3 % fort.
S e i t e | 26
Somit wäre Ende des Jahres der Absturz 2020 in Folge der Covid-Pandemie endgültig
eliminiert. Starke Anstiege werden für den privaten Konsum (+ 5,7 %) erwartet. Dazu tragen
die sehr guten Zuwächse bei den realen Haushaltseinkommen in Höhe von 3,3 % bei. Die
zuletzt sehr hohen Sparquoten der Haushalte werden etwas tiefer bei 7,1 % nach 9,6 % liegen.
Hinsichtlich der Inflationsentwicklung liegt die Erwartungshaltung bei 3,2 %. Erfreulich wird die
Tendenz bei der Staatsverschuldung mit einem Rückgang von 82,7 % auf 79,5 % gesehen.
Auch das Budgetdefizit soll mit – 2,1 % deutlich unter dem Wert von – 5,9 % im Jahr 2021
liegen. Die Arbeitslosenquote profitiert ebenfalls von der guten Konjunktur und fällt von 6,3 %
auf nur noch 5,4 %.
Euro-Zinsen
Die Zinspolitik der EZB wird nach der extrem expansiven Phase 2022 erste Schritte in Richtung
Normalität unternehmen. Die Reduktion der Anleihen-Kaufprogramme wurde bereits
angekündigt. Einen Zinsschritt, insbesondere beim negativen Einlagenzins in Höhe von – 0,5
%, erwarten wir allerdings erst 2023. Trotz der leichten Änderungen kann die Zinspolitik
weiterhin als expansiv und unterstützend für die Wirtschaft bezeichnet werden.
Ausblick Marktentwicklung und Emissionstätigkeit
Die 3-Banken Wohnbaubank AG erwartet 2022 eine weiterhin sehr geringe Nachfrage nach
Emissionen mit Laufzeiten von 10 Jahren oder länger. In diesem Umfeld ist davon
auszugehen, dass es wiederum zu keinen Neuemissionen kommen wird.
3-Banken Wohnbaubank AG
Der Vorstand
Erich Stadlberger Mag. Gerald Straka
S e i t e | 27
VI. Bericht des Aufsichtsrates der 3-Banken Wohnbaubank AG
für das Geschäftsjahr 2021
Der Aufsichtsrat hat während des Geschäftsjahres 2021 in vier Aufsichtsratssitzungen die
nach den einschlägigen Bestimmungen erforderlichen Prüfungen vorgenommen und sich vom
Vorstand der 3-Banken Wohnbaubank AG regelmäßig schriftlich und mündlich über die
Geschäftslage sowie über wichtige Geschäftsvorfälle berichten lassen.
Der Prüfungsausschuss tagte im Berichtszeitraum zweimal. Dabei hat der Prüfungsausschuss
regelmäßig das interne Kontrollsystem überprüft und sich über die Wirksamkeit der
vorhandenen Risikomanagement-Systeme, des Rechnungslegungsprozesses und der
Tätigkeit der Internen Revision berichten lassen.
Bei Behandlung risikorelevanter Tagesordnungspunkte (§ 39d Abs 2 BWG) hat ein Vertreter
der Risikomanagementabteilung als Sachverständiger bzw. Auskunftsperson an der 4.
Aufsichtsratssitzung 2021 teilgenommen und insbesondere über Risikoarten (§ 39 Abs. 2b)
sowie Risikolage des Kreditinstitutes berichtet.
Der Vorsitzende des Aufsichtsrates war regelmäßig mit den Vorstandsmitgliedern in Kontakt,
um über Strategie, Geschäftsentwicklung und Risikomanagement des Unternehmens zu
diskutieren. Der Aufsichtsrat wurde vom Vorstand sowohl mündlich als auch schriftlich über
wesentliche Vorkommnisse und Auswirkungen auf die 3-Banken Wohnbaubank AG informiert.
Die Buchführung, der Jahresabschluss 2021 und der Lagebericht wurden von der KPMG
Austria GmbH Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft, Linz geprüft. Die
Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt, den gesetzlichen Vorschriften wurde
entsprochen, weshalb der uneingeschränkte Bestätigungsvermerk erteilt wurde.
Der Prüfungsausschuss hat in seiner Sitzung am 28.03.2022 den Jahresabschluss und den
Lagebericht der 3-Banken Wohnbaubank AG geprüft und sich sowohl von der
ordnungsgemäßen Aufstellung des Jahresabschlusses sowie von der Wirtschaftlichkeit und
Zweckmäßigkeit der Geschäftsführung überzeugt. Dem Plenum des Aufsichtsrates wurde
über die Prüfungsergebnisse berichtet.
Den Vorschlag des Vorstandes, den im Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021
ausgewiesenen Bilanzgewinn in der Höhe von EUR 328.645,04 auf neue Rechnung
vorzutragen, hat der Prüfungsausschuss in gleicher Sitzung geprüft und gebilligt und darüber
dem Aufsichtsrat berichtet. Der Aufsichtsrat hat sich dem Ergebnis der Prüfung
angeschlossen, erklärt sich mit dem vom Vorstand vorgelegten Jahresabschluss samt
Lagebericht einschließlich Gewinnverwendungsvorschlag einverstanden und billigt den
Jahresabschluss 2021, der damit gemäß § 96 Abs. 4 Aktiengesetz festgestellt ist.
S e i t e | 28
Der Aufsichtsrat bedankt sich bei den Vorständen für ihren Einsatz und die guten Ergebnisse
im Berichtszeitraum.
Der Aufsichtsrat
Mag. Florian Hagenauer
Vorsitzender des Aufsichtsrates
Linz, im März 2022
S e i t e | 29
VII. Erklärung gemäß § 124 Absatz 1 Z. 3 BörseG 2018
Erklärung aller gesetzlichen Vertreter:
Wir bestätigen nach bestem Wissen, dass der im Einklang mit den maßgebenden Rechnungs-
legungsstandards aufgestellte Jahresabschluss ein möglichst getreues Bild der Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage des Unternehmens vermittelt, dass der Unternehmenslagebericht den
Geschäftsverlauf, das Geschäftsergebnis und die Lage des Unternehmens so darstellt, dass
ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens
entsteht und die wesentlichen Risiken und Ungewissheiten beschreibt, denen das
Unternehmen ausgesetzt ist.
Der Vorstand
Erich Stadlberger Mag. Gerald Straka
Mit Verantwortung für die Bereiche: Mit Verantwortung für die Bereiche:
Kommunikation, Werbung, Marketing, Compliance, Geldwäsche, Gesamt-
Kooperationen, Emissionen, Controlling, bankrisikomanagement, Kredit-
Personal management/Mittelverwendung,
Organisation/IT, Rechnungswesen,
Rechtsangelegenheiten, Meldewesen,
Internes Kontrollsystem, BCM,
Prozessmanagement
Linz, im April 2022
S e i t e | 30
3-Banken Wohnbaubank AG
Untere Donaulä
nde 28, 4020 Linz
Tel.: +43/0/732 –
7802 37270
Tel.: +43/0/732 –
7802 37550
E-Mail:
office@3banken-wohnbaubank.at
Internet:
www.3banken-wohnbaubank.at
Firmensitz: Linz
Gerichtsstand: Linz
FB-Nr.: FN381680w